2026年教育性税务估算
2026年NSO行权税计算器
估算行权工资收入、工资税、预扣、行权现金成本、调整后股票basis和未来出售的capital gain。
计算方法由 Carina Luo, CPA 审核
基于2026年联邦税务规则，2026年7月复核
直接答案
对于授予时没有可明确市场价值的典型NSO，行权时的spread通常作为工资收入，并需缴纳联邦、州所得税和工资税。行权日FMV通常成为之后出售股票时的成本基础。
输入信息
快速估算
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2026
预计行权税务影响
预计行权与税款现金需求
$77,875
已减去预计联邦和工资税预扣，未假设州税预扣。
进入W-2的工资收入
$125,000
行权价现金
$50,000
预计总增量税
$58,313
联邦预扣缺口
$16,250
每股basis
$35.00
总basis
$175,000
教育性快速估算，不构成税务建议。最终结果取决于完整收入、抵扣、居住州、历史税表和交易文件。
保存结果，并判断是否需要进一步规划
留下基本联系方式，我们会保存本次估算摘要。计算器不会要求SSN、账户号码或上传税务文件。
计算方法
工资收入等于股数乘以行权日FMV与strike price之差。联邦税按2026年税档计算增量，工资税使用2026年Social Security工资上限和Medicare门槛；行权后的股票basis通常是行权日FMV。
重要限制
- 私营公司估值、early exercise限制和83(b) election可能改变纳税时间和处理方式。
- 公司实际使用的预扣方法可能与输入税率不同。
常见问题
NSO行权会触发AMT吗？
典型NSO的行权spread按工资收入征税，不使用ISO的AMT preference处理。
行权后的basis是多少？
通常是行权日FMV，因为spread已经作为工资收入计税。
之后卖出如何征税？
卖价与行权日basis之间的差额通常是capital gain或capital loss。