2026年教育性税务估算
2026年RSU税务与预扣缺口计算器
估算进入W-2的RSU收入、工资税、联邦与州税、成本基础，以及sell-to-cover后可能仍需准备的现金。
计算方法由 Carina Luo, CPA 审核
基于2026年联邦税务规则，2026年7月复核
直接答案
RSU通常在归属或结算时按工资收入征税。常见缺口来自公司按22%预扣联邦所得税，但员工的增量联邦税率可能更高。本计算器会把RSU收入叠加到你2026年的其他应税收入之上，并单独估算工资税和州税。
输入信息
快速估算
填写扣除standard/itemized deduction后的预计应税收入，不包括本次RSU。
用于计算Social Security和Additional Medicare Tax。
补充工资常见为22%；全年supplemental wages超过$1M的部分通常为37%。
如果不确定可先填0，结果会更保守。
2026
预计归属税务影响
预计仍需准备的现金
$11,150
总增量税减去预计联邦、州和工资税预扣。
进入W-2的收入
$50,000
联邦预扣缺口
$6,500
预计总增量税
$23,325
工资税
$1,175
每股成本基础
$50.00
总成本基础
$50,000
教育性快速估算，不构成税务建议。最终结果取决于完整收入、抵扣、居住州、历史税表和交易文件。
保存结果，并判断是否需要进一步规划
留下基本联系方式，我们会保存本次估算摘要。计算器不会要求SSN、账户号码或上传税务文件。
计算方法
RSU的W-2收入等于归属股数乘以归属日公允市价。增量联邦税按2026年普通收入税档计算；Social Security受2026年工资上限限制，Medicare和Additional Medicare Tax单独计算。每股成本基础通常是归属日公允市价。
重要限制
- 公司可能使用合并工资法，而不是补充工资固定预扣率。
- 本估算未计算抵扣、税收抵免、已缴季度预估税或跨州收入归属。
常见问题
公司已经sell-to-cover，税就一定交够了吗？
不一定。Sell-to-cover只满足公司的预扣计算，不保证覆盖你最终的联邦税和州税。
RSU的成本基础是多少？
典型上市公司RSU已计入工资的归属日价值，通常也成为股票的税务成本基础；仍需核对每个lot和1099-B。
归属后股价下跌怎么办？
已经进入W-2的工资收入不会撤销；之后出售时的跌幅通常形成capital loss。